Beneficiile fiscale ale planului 529 de economii pentru colegiu din Carolina de Nord

Conţinut

• Investiția în plan
• Taxe și cheltuieli
• 529 Plan vs. Alte conturi de economii
• Scutire de impozit pe cadouri
• Retrageri necalificate

Revizuit de Peggy James este un CPA cu 8 ani de experiență în contabilitate și finanțe corporative, care lucrează în prezent la o universitate privată și, înainte de cariera sa de contabil, a petrecut 18 ani în publicitate în ziare. Este, de asemenea, scriitor independent și consultant în afaceri. Articol revizuit pe 10 august 2020 Citiți soldul

Dacă intenționați să puneți un copil sau altcineva iubit la facultate și locuiți în Carolina de Nord, ar trebui să știți despre planul de economii de colegiu al statului 529. Investițiile în acest cont cresc fără impozite federale și de stat, iar toate retragerile utilizate pentru cheltuielile calificate cu învățământul superior sunt scutite de impozitul pe venit federal și de stat. Cu toate acestea, contribuțiile făcute la plan nu sunt deductibile din venitul dvs. în scopuri fiscale de stat.

Prin acest plan, membrii familiei și chiar prietenii pot contribui la fondul de facultate al unui copil. De la 1 ianuarie 2018, 529 de conturi pot fi folosite și pentru cheltuieli la un liceu sau la un liceu. Banii din planul colegiului trebuie folosiți pentru cheltuieli calificate, cum ar fi școlarizarea și taxele, camera și masa (cu anumite limitări), cărți, rechizite și orice echipament necesar pentru înscriere sau participare. Suma maximă care poate fi economisită pentru un singur beneficiar este de 400.000 USD.

Rezidenții din SUA pot participa la 529 de planuri pentru un stat în care nu trăiesc, dar ar putea pierde beneficii fiscale în acest stat.

Investiția în plan

Planul NC 529, ca și alte astfel de planuri de stat, poartă numele secțiunii numerotate a codului Serviciului de venituri interne care a autorizat statele să le creeze. Participanții la planul Carolina de Nord au trei opțiuni de investiții:

• Un cont de depozit asigurat federal furnizat de Uniunea de credit a angajaților de stat
• Opțiuni de investiții bazate pe vârstă Vanguard
• Opțiuni de investiții individuale Vanguard

Contribuțiile și dobânzile obținute în contul de depozit sunt garantate de uniunea de credit și asigurate de Administrația Națională a Uniunilor de Credit.

Ultimele două opțiuni constau din fonduri indexate și alte fonduri administrate de Vanguard Group Inc. Există trei opțiuni bazate pe vârstă, care sunt, de asemenea, ponderate între opțiunile de investiții bazate pe nivelul de risc dorit de investitori: agresiv, moderat sau conservator. Pe măsură ce copilul îmbătrânește, soldul investițiilor dintre fondurile de capitaluri proprii, fondurile de obligațiuni și rezervele pe termen scurt se schimbă automat la ziua de naștere a beneficiarului sau în apropierea acestuia. În general, cu cât beneficiarul este mai tânăr, cu atât este mai mare procentul de stocuri în amestecul de investiții și cu cât este mai scăzut nivelul de risc, cu atât este mai mic procentul de stocuri. Toate cele trei opțiuni bazate pe vârstă ajung la cea mai mare parte sau la totalitatea banilor investiți în obligațiuni sau rezerve pe termen scurt.

Opțiunile individuale de investiții nu sunt reechilibrate în funcție de vârsta beneficiarului. Există nouă opțiuni de portofolii pentru a alege, dintre care cinci constau din mai multe fonduri. Cele cinci portofolii multi-fond diferă în ceea ce privește riscul: de la o creștere agresivă la un accent pe generarea de venituri. Cele patru portofolii cu un singur fond urmăresc să se potrivească cu rentabilitatea unui indice de acțiuni sau obligațiuni sau să acumuleze dobânzi.

Taxe și cheltuieli

Contul de depozit este supus unei taxe administrative anuale de 0,25% din suma investită. Opțiunile Vanguard sunt supuse taxelor administrative anuale și cheltuielilor de investiții în valoare totală de 0,31% -0,39% din suma investită. Randamentele nu sunt garantate, iar investițiile făcute în planurile Vanguard ar putea pierde bani.

529 Plan vs. Alte conturi de economii

Locuitorii din Carolina de Nord ar trebui să investigheze dacă ar fi mai benefic să investească într-un alt tip de cont pentru cheltuieli de facultate, cum ar fi un cont de economii Coverdell Education sau transferuri uniforme către minori sau un cont de custodie pentru cadouri uniforme către minori. Consultați-vă cu un consilier financiar sau un profesionist similar despre planul care vă va oferi cel mai mare beneficiu.

Scutire de impozit pe cadouri

Locuitorii din Carolina de Nord pot contribui cu 75.000 de dolari într-un an (150.000 de dolari pentru un cuplu căsătorit care depune împreună) per beneficiar, fără a suporta o taxă federală pentru cadouri. Cu toate acestea, donatorul sau donatorii nu pot face cadouri suplimentare beneficiarului respectiv timp de cinci ani. Alternativ, un singur donator poate renunța la 15.000 de dolari pe an în fiecare an - iar un cuplu căsătorit poate contribui până la 30.000 de dolari - fără a suporta taxa pentru cadouri.

Retrageri necalificate

Orice retrageri de plan care sunt utilizate pentru altceva decât cheltuielile de educație calificate sunt supuse impozitelor pe venit federale și de stat, precum și unei penalități fiscale federale de 10%.

Soldul nu oferă servicii și consiliere fiscală, de investiții sau financiare. Informațiile sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele investiționale, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale unui anumit investitor și ar putea să nu fie adecvate pentru toți investitorii. Performanța anterioară nu indică rezultatele viitoare. Investiția implică un risc, inclusiv posibila pierdere a principalului.