Formulare de afaceri IRS: o listă cuprinzătoare

Conţinut

• Forme de afaceri IRS: Noțiuni de bază
• Forme de afaceri IRS: Începerea unei noi afaceri
• Formular SS-4: Cerere pentru numărul de identificare a angajatorului
• Forme de afaceri IRS: Depunerea și plata impozitelor comerciale
• Formulare de afaceri IRS pentru întreprinderi individuale
• Formulare de afaceri IRS pentru parteneriate
• Formulare de afaceri IRS pentru corporații
• Formulare de afaceri IRS pentru societăți cu răspundere limitată
• Formulare comerciale IRS: formulare fiscale suplimentare
• Forme de afaceri IRS: exploatarea unei afaceri
• Forme de afaceri IRS: Gestionarea angajaților de afaceri

Multe sau toate produsele prezentate aici provin de la partenerii noștri care ne compensează. Acest lucru poate influența despre produsele despre care scriem și unde și cum apare produsul pe o pagină. Cu toate acestea, acest lucru nu influențează evaluările noastre. Opiniile noastre sunt ale noastre. Iată o listă a partenerilor noștri și iată cum câștigăm bani.

În calitate de proprietar al unei întreprinderi mici, obligațiile dvs. fiscale sunt mai implicate decât cele ale angajaților individuali - în mare parte, deoarece sunteți responsabil și pentru completarea unei varietăți de formulare de afaceri IRS. Pentru a vă ajuta să navigați pe acest teritoriu complex, am compilat o listă cuprinzătoare a formularelor de afaceri IRS și o scurtă explicație a fiecăruia.

»

Forme de afaceri IRS: Noțiuni de bază

Când vine vorba de IRS, există multe obligații pe care le puteți avea în calitate de proprietar de afacere. Completarea diferitelor forme de afaceri IRS este doar o cerință federală de a face afaceri, dar este important, de asemenea, să vă asigurați că vă îndepliniți obligațiile în totalitate și corect, pentru a vă proteja afacerea în cazul unui audit IRS. Deși nu foarte multe companii sunt auditate, este mai bine să fiți mereu vigilenți atunci când vine vorba de formularele IRS pentru întreprinderi mici - ceea ce înseamnă să cunoașteți diferitele tipuri și care s-ar putea aplica afacerii dvs.

În general, cele mai răspândite forme de afaceri IRS sunt formularele fiscale. În calitate de proprietar de afacere, puteți fi responsabil pentru plata diferitelor impozite: impozite pe venit, accize, impozite pentru angajații dvs. etc. În cele din urmă, impozitele pe care le plătiți - și formularele de afaceri IRS corespunzătoare pe care trebuie să le completați și să le depuneți - va depinde în mare măsură de tipul de entitate comercială. Cu toate acestea, pe lângă formularele de impozitare standard, pot exista și alte formulare IRS pentru întreprinderi mici pe care trebuie să le completați, de la un formular specific beneficiilor angajaților la unul pentru schimbarea adresei companiei.

Deoarece formularele de afaceri IRS pot fi atât de exhaustive, vă recomandăm întotdeauna să lucrați cu un contabil, un consilier fiscal sau un agent înscris care este specializat în lucrul cu întreprinderile mici. Acești profesioniști vor fi cele mai bune și mai bine informate resurse disponibile, care vă pot răspunde la întrebări, vă pot ajuta la completarea formularelor dvs. de afaceri IRS și vă vor asigura că îndepliniți toate obligațiile adecvate pentru afacerea dvs. mică.

»

Forme de afaceri IRS: Începerea unei noi afaceri

Este important să aveți un sentiment solid al formularelor de afaceri IRS pe care poate fi necesar să le completați și să le depuneți la IRS. Primul formular din această listă se aplică tuturor tipurilor de afaceri și este probabil primul formular IRS pe care va trebui să îl completați atunci când începeți o nouă afacere: Formularul SS-4.

Formular SS-4: Cerere pentru numărul de identificare a angajatorului

Formularul IRS SS-4, denumit și Cerere pentru numărul de identificare a angajatorului, nu este un formular de impozitare în sine. Spre deosebire de multe dintre celelalte formulare de afaceri IRS pe care ar trebui să le completați în special datoriei fiscale ale companiei dvs., acest formular este, așa cum sugerează și numele său, utilizat pentru a solicita oficial un număr de identificare al angajatorului sau EIN. Un EIN este un număr unic din nouă cifre care este utilizat pentru a vă identifica afacerea, numit adesea un număr de identificare fiscală a companiei.

Deși întreprinderile unice și LLC-urile unipersonale fără angajați nu trebuie să aibă un EIN, vă recomandăm ca toate întreprinderile să completeze formularul SS-4, deoarece există multe avantaje ale obținerii unui EIN - cum ar fi simplificarea gestionării finanțele personale și de afaceri. Pentru a primi un EIN, tot ce trebuie să faceți este să completați Formularul SS-4 și să îl depuneți la IRS. Formularul este relativ simplu, solicitând informații de bază despre afacerea dvs. Poate fi ușor depus online, precum și prin fax sau prin poștă.

Forme de afaceri IRS: Depunerea și plata impozitelor comerciale

Cea mai mare parte a formularelor de afaceri IRS pe care va trebui să le completați va fi direct legată de impozitele comerciale. Formularele exacte pe care va trebui să le depuneți - și taxele pe care va trebui să le plătiți - vor depinde de afacerea dvs. specifică. Industria afacerii dvs., angajații și tipul de entitate pot lua în considerare responsabilitatea fiscală a companiei dvs. și formularele pe care trebuie să le completați pentru a vă îndeplini responsabilitatea. Dintre toți acești factori, totuși, tipul de entitate va avea cel mai mult impact asupra impozitelor comerciale. Iată o defalcare a formularelor de afaceri IRS legate de impozite pe care poate fi necesar să le completați pe baza tipului de entitate comercială:

Formulare de afaceri IRS pentru întreprinderi individuale

Dacă afacerea dvs. este un proprietar unic, ceea ce înseamnă că sunteți singurul proprietar și operator, vi se va solicita, în general, să trimiteți formulare de impozit pe venit pentru afacerea dvs., precum și să depuneți impozite pe cont propriu ca persoană fizică. Iată câteva dintre cele mai frecvente forme de afaceri IRS pe care le veți vedea în acest caz:

• Formularul 1040: Formularul IRS 1040 este utilizat pentru a depune declarația dvs. individuală de impozit pe venit. Cu toate acestea, în calitate de proprietar unic, va trebui să completați programele suplimentare ale formularului 1040 pentru a depune această declarație anuală.

• Formularul 1040 Anexa C: Formularul 1040 Anexa C este utilizat pentru a raporta veniturile sau pierderile anuale din afacerea dvs. Utilizați informațiile din anexa C pentru a completa formularul individual 1040.

• Formularul 1040 Program C-EZ: Dacă aveți o afacere mai mică, vă puteți califica pentru a finaliza Program C-EZ. La fel ca formularul general din anexa C, acest formular raportează profitul anual al companiei dvs. Pentru a depune programul C-EZ în locul programului C, totuși, trebuie să îndepliniți toate cerințele IRS, așa cum sunt prevăzute în instrucțiunile din programul C-EZ.

• Formularul 1040-ES: Acest formular de afaceri IRS este utilizat pentru a calcula și plăti impozitele estimate. Impozitul estimat este metoda utilizată pentru plata impozitului pe venit care nu este supus reținerii, în acest caz, din cauza activității independente. Deoarece nu aveți un angajator care reține impozite pentru dvs., sunteți responsabil pentru plata impozitelor estimate trimestrial.

• Formularul 1040-SE: Programul SE este utilizat pentru a determina cât de mult datorați în impozitele pe cont propriu. Impozitele pe cont propriu sunt impozite pe care le plătiți ca parte din impozitele pe asigurările sociale și Medicare, deoarece nu aveți niciun angajator care să le scoată din salariu în mod regulat. Programul SE vă permite să calculați datoria dvs. de impozitare pe cont propriu, pe care o înregistrați apoi în formularul individual 1040.

Formulare de afaceri IRS pentru parteneriate

Dacă afacerea dvs. este un parteneriat, veți fi responsabil pentru plata impozitelor pentru parteneriat în ansamblu, precum și pentru persoanele care formează parteneriatul. Ca parteneriat, va trebui să completați formularul 1065, care este o declarație anuală de informații pentru a raporta veniturile, câștigurile, pierderile, deducerile și creditele pentru afacerea dvs. Pentru a determina cota fiecărui partener din veniturile și pierderile afacerii, veți completa fiecare o schemă K-1. Apoi veți utiliza calculele din Schema K-1 pentru a completa Formularul 1065.

Cu toate acestea, în calitate de parteneriat, afacerea dvs. nu plătește impozit pe venit. În schimb, această sarcină fiscală este transferată partenerilor individuali. În acest caz, atunci, ca membru al unui parteneriat, puteți fi responsabil pentru multe dintre formularele discutate anterior, inclusiv Formularul 1040, Formularul 1040-ES și Formularul 1040-SE. În funcție de afacerea dvs., este posibil să fiți nevoit să completați Formularul 1040 Anexa E, care raportează venituri și pierderi suplimentare din parteneriatul dvs.

Formulare de afaceri IRS pentru corporații

Pentru corporații, formularele specifice IRS pentru întreprinderi mici pe care va trebui să le completați în scopuri fiscale vor depinde în cele din urmă dacă sunteți o corporație S sau o corporație C.

Dacă sunteți o corporație C, afacerea dvs. este separată legal de dvs. și, prin urmare, veți plăti impozitul pe venit pentru afacerea dvs. utilizând Formularul 1120. Formularul 1120 este un raport anual de venituri, câștiguri, pierderi, deduceri și credite care determină datoria impozitului pe venit a unei corporații.

În calitate de acționar al corporației dvs., sunteți impozitat la declarația dvs. de impozitare personală, Formularul 1040, atunci când profiturile sunt distribuite ca dividende. Dacă sunteți un acționar care participă la operațiunile companiei, sunteți considerat un angajat. Doar salariul pe care îl primiți ca angajat este supus impozitelor pe cont propriu.

Pe de altă parte, pentru o corporație S, veți completa:

• Formularul 1120S: Formularul 1120S este un raport anual al veniturilor, câștigurilor, pierderilor, deducerilor și creditelor pentru o corporație S. La fel cum Formularul 1040 Program-C raportează venitul sau pierderea afacerii dvs. în raport cu declarația dvs. fiscală personală, Formularul 1120S vă afectează declarația fiscală personală. Cu toate acestea, spre deosebire de anexa C, aceasta este depusă la IRS separat de declarația dvs. personală.

• Formularul 1120S Anexa K-1: Anexa K-1 pentru Formularul 1120S ar trebui completată de toți acționarii afacerii dvs. S corp. În mod similar cu anexa K-1 pentru parteneriate, acest formular calculează responsabilitatea fiecărui acționar pentru profitul sau pierderea afacerii. Formularul 1120S Programul K-1 nu trebuie depus la IRS, ci este folosit de acționari pentru a completa declarațiile fiscale individuale.

În plus, dacă sunteți acționar al unei corporații S, este posibil să fiți responsabil pentru Formularul 1040 Anexa E, precum și Formularul 1040-ES ca parte a declarației dvs. fiscale personale.

În cele din urmă, pentru ambele tipuri de corporații, este posibil să fiți responsabil pentru Formularul 1120-W. Formularul 1120-W calculează impozitul estimat pe care corporațiile trebuie să îl plătească trimestrial. Impozitele estimate se pot aplica atât corpurilor C, cât și corpurilor S și formularelor lor de impozitare 1120, în funcție de circumstanțele specifice.

Formulare de afaceri IRS pentru societăți cu răspundere limitată

Determinarea pentru care forme de afaceri IRS sunteți responsabil ca societate cu răspundere limitată sau LLC este puțin mai complicată. În scopuri fiscale, IRS poate considera o LLC ca o corporație, un parteneriat sau o parte a declarației fiscale a proprietarului LLC, numită și o entitate nesocotită.

În cazul în care acesta din urmă este cazul LLC-ului dvs., în calitate de proprietar, veți raporta veniturile și cheltuielile LLC-ului dvs. utilizând formularul 1040 din anexa C sau E.

Pe de altă parte, dacă SRL-ul dvs. are cel puțin doi membri, acesta este considerat un parteneriat și va trebui să depuneți formularul 1065, precum și un program K-1 pentru fiecare partener. În plus, LLC-urile care depun declarații de parteneriat plătesc, în general, impozite pe cont propriu din partea câștigurilor din parteneriat, ceea ce înseamnă adăugarea Formularului 1040-ES sau Formularului 1040-SE la declarația dvs. individuală.

În cele din urmă, dacă SRL-ul dvs. este considerat o corporație, veți completa Formularul 1120 sau Formularul 1120S.

Dacă doriți să modificați modul în care este clasificat LLC-ul dvs. pentru impozite federale, puteți completa Formularul 8832. Acest formular vă permite să specificați modul în care doriți ca LLC-ul dvs. să fie clasificat la IRS, ca o corporație C, un parteneriat sau o singură proprietate.

Formulare comerciale IRS: formulare fiscale suplimentare

Deși formularele enumerate mai sus vor fi probabil cele pe care le veți vedea cel mai des în scopuri de impozitare comercială, există o mână de formulare suplimentare care ar putea fi necesare pentru dvs. de completat în funcție de circumstanțele dvs. Unele dintre aceste forme includ:

• Formularul 1040 Anexa F: Anexa F raportează profiturile și pierderile din afaceri provenite din agricultură. Acest formular este similar cu Programul-C, dar specific proprietarilor de ferme.

• Formularul 1045: Acest formular poate fi utilizat pentru a solicita o rambursare rapidă a impozitului referitoare la reportarea unui credit de afaceri general neutilizat, reportarea unei pierderi nete din exploatare în anumite situații sau reportarea unei pierderi nete a contractelor din secțiunea 1256.

• Formularul 720: Formularul IRS 720 este utilizat pentru a raporta și a plăti trimestrial obligația federală de accize a companiei dvs. Acciza este o taxă impusă asupra anumitor produse sau servicii care sunt fabricate sau importate în SUA, cum ar fi benzina, cărbunele și anvelopele. Compania dvs. trebuie să completeze Formularul 720 sau oricare dintre formularele sale conexe numai dacă vă ocupați de bunurile sau serviciile pentru care se datorează accize.

• Formularul 4562: Acest formular este utilizat pentru a raporta deprecierea sau amortizarea bunurilor sau vehiculelor utilizate pentru afacerea dvs. și, prin urmare, solicitați o deducere fiscală.

• Formularul 8829: Formularul 8829 este utilizat pentru a determina dacă puteți solicita o deducere fiscală pentru oricare dintre cheltuielile de acasă. În general, acest formular se aplică în cazul în care afacerea dvs. se află în casa dvs. sau dacă vă folosiți casa pentru a desfășura activități în mod regulat.

• Formularul 5329: Acest formular este utilizat pentru a raporta impozite suplimentare pe planurile de pensionare pentru întreprinderile dvs. mici - cum ar fi IRA-urile, Coverdell ESA-urile, QTP-urile, Archer MSA-urile, HSA-urile sau orice alte planuri de pensionare calificate.

• Formularul 8283: Formularul 8283 este utilizat pentru a raporta și a solicita o deducere de peste 500 USD pentru cadourile caritabile non-cash.

• Formularul 8606: Acest formular IRS raportează contribuțiile nedeductibile pe care le-ați făcut la IRA-urile tradiționale, distribuțiile din IRA-urile tradiționale, SEP sau SIMPLE, conversiile din IRA-urile tradiționale SEP sau SIMPLE în IRA-urile Roth și distribuțiile de la IRA-urile Roth.

• Formularul 8903: Acest formular este utilizat pentru a determina deducerea activităților de producție interne sau DPAD. Cu toate acestea, această deducere a fost abrogată și acum se aplică numai pentru anii fiscali anteriori anului 2018.

• Formularul 7004: Completarea formularului 7004 vă permite să solicitați o prelungire automată a timpului pentru a depune anumite impozite pe venit, informații și alte declarații, cum ar fi Formularul 1065 și 1120.

După cum puteți vedea, există multe variante diferite pentru formularele de afaceri IRS pe care ar trebui să le completați în scopuri fiscale. Formularele pe care compania dvs. le înregistrează pentru impozite, precum și cele pe care va trebui să le depuneți cu impozitele dvs. personale, vor depinde în mare măsură de tipul entității dvs., precum și de specificațiile pe care IRS le prezintă în documentele de instrucțiuni ale formularelor fiscale.

Forme de afaceri IRS: exploatarea unei afaceri

Deși cea mai mare parte a formularelor IRS pentru întreprinderi mici pe care va trebui să le completați se referă în mod specific la impozite comerciale și personale, există și alte forme IRS pe care poate fi necesar să le depuneți, care se aplică mai general operațiunilor dvs. comerciale. Iată câteva dintre cele mai comune forme:

• Formularul 2553: Similar Formularului 8832, Formularul 2253 este utilizat de o corporație sau altă entitate eligibilă pentru a alege să fie tratată ca o corporație S pentru impozite.

• Formularul 2848: utilizați acest formular pentru a autoriza o persoană, precum contabilul public autorizat sau avocatul de afaceri, să vă reprezinte în fața IRS.

• Formularul 4797: Acest formular este utilizat în general pentru a raporta vânzarea sau schimbul de proprietăți comerciale. Acest formular este, de asemenea, utilizat pentru a raporta alte dispoziții de active și câștiguri sau pierderi din anumite dispoziții de proprietate.

• Formularul 8822-B: Formularul 8822-B este utilizat pentru a notifica IRS dacă ați schimbat adresa poștală a companiei, locația companiei sau partea responsabilă.

Forme de afaceri IRS: Gestionarea angajaților de afaceri

Indiferent de tipul entității dvs., dacă afacerea dvs. are angajați, vor exista o serie de formulare de afaceri IRS pe care poate fi necesar să le completați ca angajator. Aceste formulare pot raporta informații fiscale și de venit pentru angajații dvs., precum și beneficiile angajaților către IRS:

• Formularul W-2 și W-3: Formularul W-2 este un formular anual care trebuie completat și depus la IRS, precum și dat fiecărui angajat. Acest formular raportează salariile și reținerile fiscale ale angajatului pentru anul fiscal. Formularul W-3 este utilizat pentru a transmite angajaților W-2 către Administrația de securitate socială.

• Formular 1099-MISC: Similar cu un W-2, Formularul 1099-MISC este un formular anual care este depus la IRS și dat contractanților dvs. pentru a raporta salariile pe care le-ați plătit și orice impozit pe care l-ați reținut în timpul anul fiscal.

• Formularul 1099-R: O altă versiune a formularului 1099, Formularul 1099-R este utilizat pentru a raporta orice distribuții pe care le-ați făcut pentru pensii, anuități, pensii sau planuri de partajare a profiturilor, IRA-uri, contracte de asigurare etc. în anul fiscal dat. . Formularul 1099-R trebuie depus pentru fiecare persoană pentru care ați făcut distribuții, precum și pentru fiecare dintre acei indivizi. Dacă ați menținut IRA-urile pentru angajații dvs., va trebui, de asemenea, să completați formularul 5498 pentru fiecare formular 1099-R.

• Formularul 940: Formularul IRS 940 este un raport anual al obligațiilor fiscale federale privind șomajul afacerii dvs. care detaliază cât s-a datorat anul anterior, cât s-a plătit și orice sold restant.

• Formularul 941: Formularul 941 trebuie depus trimestrial pentru a raporta impozitele pe venit, asigurările sociale și Medicare pe care le-ați reținut din salariile angajaților. De asemenea, utilizați formularul IRS 941 pentru a vă calcula responsabilitatea fiscală de asigurări sociale și Medicare în calitate de angajator.

• Formularul 943: Formularul 943 raportează orice reținere a salariilor și impozitelor pe care ați făcut-o în cursul anului special pentru angajații din agricultură.

• Formularul 944: În cazul în care afacerea dvs. are o obligație de impozitare a forței de muncă mai mică - 1.000 USD sau mai puțin - ați putea fi eligibil să completați Formularul 944 în loc de Formularul 941. Deși Formularul 944 raportează și impozitele pe care le-ați reținut din salariile angajaților, acesta poate fi depus anual în loc de trimestrial.

• Formularele 3921 și 3922: Atât formularul 3921, cât și formularul 3922 sunt formulare pe care corporațiile le depun în legătură cu transferul de acțiuni către un angajat în anul dat.

În plus față de cele enumerate aici, ar putea exista formulare IRS suplimentare pentru completarea afacerii dvs. în ceea ce privește beneficiile angajaților - inclusiv conturi de pensii ale angajaților, planuri de proprietate pe acțiuni și conturi fiduciare de pensionare - în funcție de beneficiile pe care le oferiți.

O versiune a acestui articol a fost publicată pentru prima dată pe Fundera, o filială a NerdWallet.